2019年以来,证券监督管理委员会共调查19起债市违法案件

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2019年以来,证券监督管理委员会共调查19起债市违法案件-第1张

证券监督管理委员会昨天通报了近年来依法严厉打击债市违法违规的情况。 2019年以来,证券监督管理委员会累计采取相关行政监督管理措施152件,调查债市违法违规案件19件,其中交易所债市14件,银行间债市6件。

证券监督管理委员会官网显示,近年来,证券监督管理委员会遵循“零容忍”的活动方针,依靠债市统一执法机制,坚决打击债市违法行为。 与债市相关的违法行为主要表现出以下特征。

首先,通过篡改报告、虚构业务等财务造假手段粉饰公司业绩。 例如,胜通集团通过虚假财务账目、直接修改审计后合并报表等方法连续5年披露亏损为利润,累计虚增总额119亿元; 华晨集团通过出售股份,累计归属于母公司所有者的净利润近26亿元,用虚假申报文件骗取了公开发行公司债券的批准。

其次,对影响公司偿债能力的重大信息披露有虚假记载、重大遗漏。 例如,华晨集团未按规定提前清偿部分企业债务,向关联企业转让所持上市公司股份等事项永煤控股有限公司未如实披露货币资金限制情况及股权担保等事项宁夏远高未披露公司向法院申请破产重整等情况。

再次,中介机构没有勤奋履行职责,风险识别、评价、应对程序不充分。 例如,在五洋建设诈骗发行债券案件中,德邦证券未按规定对应收账款等重要风险问题履行充分的审计手续,大信会计师事务所未取得充分、恰当的审计证据,未及时调整项目风险水平,并追加审计手续

最后,未按规定使用募集资金,公司内部控制失当。 例如,富贵鸟擅自改变募集资金的用途,使用募集资金购买短期银行理财产品; 神雾集团可兑换债务资金的用途与承诺不一致。

证券监督委员会表示,下一步将坚决贯彻中国政府活动国家活动发布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》,深化与人民银行、国家发改委等部门的执法合作,进一步聚焦执法重点,坚持一案查处,依法打击诈骗发行、虚假信息披露、资产转移、 严厉打击挪用发行资金等违法违规债市行为,严厉打击恶意“逃债”行为,坚决维护和保护债市公平秩序

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